For mange selvstændige, virksomhedsejere og privatpersoner kan moms virke forvirrende. Hvor meget skal man lægge oveni prisen? Hvordan finder man ud af, hvor meget af en pris der udgør moms? Og hvordan beregner man den korrekte moms i sin virksomhed?
I Danmark er momsen fastsat til 25 %, men måden, man beregner den på, afhænger af, om prisen er oplyst med eller uden moms. I denne artikel får du en grundig og letforståelig gennemgang af, hvordan man regner moms ud i praksis, hvordan du trækker moms fra, og hvordan du beregner den korrekte pris til kunderne.
Hvad er moms?
Moms står for “meromsætningsafgift” og er en afgift, der lægges på næsten alle varer og ydelser i Danmark. Når du køber noget, betaler du 25 % ekstra oven i prisen i moms. Det betyder, at hvis en vare koster 100 kr. ekskl. moms, betaler du 125 kr. inkl. moms.
Moms er ikke en udgift for virksomheder – det er en afgift, som virksomheden opkræver på vegne af staten. Virksomheder indberetter og afregner moms til Skattestyrelsen, som derefter sørger for, at statskassen får pengene.
Som virksomhed kan du trække den moms, du selv betaler (købsmoms), fra den moms, du opkræver (salgsmoms). Forskellen mellem de to er den moms, du enten skal betale til eller have tilbage fra Skattestyrelsen.
Bliv klogere:
Hvad betyder ekskl. moms og inkl. moms?
Når du ser priser, er det vigtigt at kende forskellen mellem “ekskl. moms” og “inkl. moms”:
- Ekskl. moms betyder, at momsen endnu ikke er lagt oven i prisen.
- Inkl. moms betyder, at momsen allerede er medregnet i prisen.
Virksomheder, der handler med hinanden (B2B), oplyser typisk priser ekskl. moms, mens forbrugere (B2C) normalt ser priser inkl. moms, da de ikke kan trække momsen fra.
Sådan regner du moms ud af en pris uden moms
Hvis du har en pris uden moms (altså ekskl. moms), og du vil finde ud af, hvad prisen er med moms, skal du lægge 25 % til beløbet.
Formlen ser sådan ud:
Pris inkl. moms = Pris ekskl. moms × 1,25
Eksempler:
- En vare koster 100 kr. ekskl. moms → 100 × 1,25 = 125 kr. inkl. moms
- En service koster 2.000 kr. ekskl. moms → 2.000 × 1,25 = 2.500 kr. inkl. moms
- Et produkt koster 79,20 kr. ekskl. moms → 79,20 × 1,25 = 99 kr. inkl. moms
Det er den beregning, virksomheder bruger, når de fastsætter priser til kunder, der skal betale moms.
Sådan regner du moms ud af en pris med moms
Hvis du derimod har en pris med moms (altså inkl. moms) og vil finde ud af, hvor meget momsen udgør, skal du dele beløbet med 1,25.
Formlen ser sådan ud:
Pris ekskl. moms = Pris inkl. moms ÷ 1,25
Når du så har fundet prisen uden moms, kan du nemt finde selve momsbeløbet ved at trække beløbet ekskl. moms fra det fulde beløb.
Eksempler:
- En vare koster 125 kr. inkl. moms → 125 ÷ 1,25 = 100 kr. ekskl. moms → moms = 25 kr.
- En ydelse koster 2.500 kr. inkl. moms → 2.500 ÷ 1,25 = 2.000 kr. ekskl. moms → moms = 500 kr.
- En pris på 1.250 kr. inkl. moms → 1.250 ÷ 1,25 = 1.000 kr. ekskl. moms → moms = 250 kr.
Med andre ord kan du hurtigt tjekke, hvor meget af en pris der reelt er moms, ved at dividere med 1,25.
Hvordan regner man købsmoms og salgsmoms?
Som virksomhed skal du holde styr på to typer moms:
1. Salgsmoms: Det er den moms, du opkræver, når du sælger varer eller ydelser. Hvis du sælger en vare for 1.000 kr. ekskl. moms, skal du lægge 25 % til – altså 1.250 kr. i alt. De 250 kr. er salgsmoms, som du senere skal afregne til Skattestyrelsen.
2. Købsmoms: Det er den moms, du betaler, når du køber varer eller ydelser til din virksomhed. Hvis du køber kontorartikler for 500 kr. ekskl. moms, betaler du 625 kr. inkl. moms. De 125 kr. i moms kan du trække fra, når du indberetter moms.
Når du indberetter moms, regner du forskellen mellem de to:
Salgsmoms – købsmoms = afregnet moms
Hvis du har mere salgsmoms end købsmoms, skylder du Skattestyrelsen penge. Hvis du derimod har mere købsmoms end salgsmoms, får du moms tilbage.
Sådan beregner du moms i dit regnskab
Når du laver dit regnskab eller bogfører, skal du hele tiden tage stilling til, om et beløb er inkl. eller ekskl. moms. Det har betydning for både fakturering, bilag og momsafregning.
Et eksempel:
Du sælger en ydelse til 8.000 kr. ekskl. moms → fakturabeløb = 10.000 kr. inkl. moms
Du køber kontorartikler for 2.500 kr. inkl. moms → 2.000 kr. ekskl. moms
Din momsopgørelse bliver så:
Salgsmoms: 2.000 kr.
Købsmoms: 500 kr.
Du skylder Skattestyrelsen 1.500 kr. i moms.
Ved at bruge korrekte momsberegninger undgår du fejl i din indberetning, som ellers kan koste tid og bøder.
Hvordan regner man moms ud i procent?
Hvis du gerne vil vide, hvor stor en procentdel af en pris med moms der udgør selve momsen, kan du bruge denne beregning:
Momsprocent = (momsbeløb / pris inkl. moms) × 100
Eksempel:
En vare koster 125 kr. inkl. moms, og momsen er 25 kr.
Momsprocent = (25 / 125) × 100 = 20 %
Det betyder, at moms udgør 20 % af den samlede pris (og ikke 25 %). Det er en almindelig forveksling – momsen udgør 25 % af nettobeløbet (uden moms), men kun 20 % af bruttoprisen (med moms).
Særlige momsregler og undtagelser
Selvom den almindelige momssats i Danmark er 25 %, findes der enkelte undtagelser. Visse ydelser er helt eller delvist momsfritaget. Det gælder blandt andet:
- Sundhedsydelser (læger, tandlæger, fysioterapeuter)
- Uddannelsesaktiviteter
- Finansielle ydelser (banker, forsikring)
- Velgørende organisationer
Hvis du driver en virksomhed inden for en af disse brancher, skal du være opmærksom på, at du måske ikke skal opkræve moms – og dermed heller ikke kan trække købsmoms fra.
Momsberegning i praksis – sådan gør du
De fleste virksomheder bruger et regnskabsprogram, der automatisk beregner moms på både køb og salg. Det sparer tid og mindsker risikoen for fejl.
Men det er stadig vigtigt at kunne forstå, hvordan tallene hænger sammen, hvis du fx skal kontrollere dine fakturaer eller rette en fejl i momsindberetningen.
Du kan opsummere beregningerne sådan her:
- For at lægge moms til:
Pris ekskl. moms × 1,25 = pris inkl. moms - For at trække moms fra:
Pris inkl. moms ÷ 1,25 = pris ekskl. moms - For at finde momsbeløbet:
Pris inkl. moms – pris ekskl. moms = momsbeløb
Disse tre simple formler dækker 99 % af alle momsberegninger i Danmark.
Typiske fejl ved momsberegning
Selv små fejl i momsberegningen kan give store udfordringer i regnskabet. Her er nogle af de mest almindelige fejl, virksomheder begår:
- Forveksling af ekskl. og inkl. moms: Det fører ofte til forkerte fakturabeløb.
- Forkert afrunding: Momsbeløb skal afrundes korrekt – typisk til to decimaler.
- Moms på private udgifter: Du må kun trække moms fra på erhvervsmæssige køb.
- Fejl i udenlandsk handel: EU-handel og eksport har særlige regler, som kræver opmærksomhed.
Ved at dobbelttjekke dine beregninger og bruge et professionelt bogføringssystem kan du undgå de fleste fejl.
Flair Regnskab hjælper dig med at få styr på momsen
Hos Flair Regnskab hjælper vi virksomheder med at få fuldt overblik over økonomien – herunder korrekt beregning og indberetning af moms. Vi sørger for, at dine fakturaer, bilag og regnskab altid stemmer, så du hverken betaler for meget eller for lidt.
Uanset om du driver en enkeltmandsvirksomhed, et ApS eller en mindre forretning, kan vi hjælpe dig med bogføring, momsafstemning og økonomisk rådgivning. Hos os får du en fast samarbejdspartner, der kender din virksomhed og sikrer, at dine momsberegninger altid er præcise og rettidige.
Kontakt Flair Regnskab i dag for en uforpligtende samtale om, hvordan vi kan hjælpe dig med at få styr på moms, regnskab og økonomi – så du kan bruge tiden på at udvikle din forretning i stedet for at bekymre dig om tal.
Konklusion
At regne moms ud er ikke så kompliceret, som mange tror. Når du kender de grundlæggende formler, kan du hurtigt finde ud af både prisen med og uden moms. Husk blot, at momsen i Danmark altid er 25 %, og at du lægger den til eller trækker den fra afhængigt af, om du beregner fra brutto- eller nettobeløbet.
For virksomheder er korrekt momsberegning afgørende for et retvisende regnskab. Med Flair Regnskab som samarbejdspartner får du sikkerhed for, at momsen altid bliver håndteret korrekt – og at du kan have fuld tillid til tallene i din virksomhed.