Moms er et centralt element i enhver virksomheds økonomi, og mange selvstændige og erhvervsdrivende stiller sig det samme spørgsmål: hvornår får man egentlig moms tilbage? Svaret afhænger af flere faktorer – blandt andet virksomhedens momsperiode, hvornår indberetningen foretages, og om du har mere købsmoms end salgsmoms.
I denne artikel gennemgår vi, hvordan moms fungerer, hvordan du får moms tilbage, hvornår du kan forvente udbetalingen fra Skattestyrelsen, og hvad du skal være opmærksom på for at undgå forsinkelser.
Hvad er moms, og hvordan fungerer det?
Moms (meromsætningsafgift) er en skat, som virksomheder opkræver på vegne af staten. Den betales af forbrugerne, men administreres af virksomhederne. I Danmark er den almindelige momssats 25 %. Når en virksomhed sælger varer eller ydelser, lægger den 25 % oven i prisen – det kaldes salgsmoms. Når virksomheden selv køber varer eller ydelser til brug i driften, betaler den også moms – det kaldes købsmoms.
Ved hver momsperiode skal virksomheden indberette forskellen mellem salgsmoms og købsmoms til Skattestyrelsen.
Regnestykket ser sådan ud:
Salgsmoms – købsmoms = afregnet moms
- Hvis du har mere salgsmoms end købsmoms, skal du betale forskellen til Skattestyrelsen.
- Hvis du har mere købsmoms end salgsmoms, har du penge til gode og får moms tilbage.
Hvornår får man moms tilbage?
Du får moms tilbage, når du har betalt mere i købsmoms, end du har opkrævet i salgsmoms i en given periode. Skattestyrelsen udbetaler beløbet, når du har indberettet momsen korrekt og rettidigt.
Hvornår du får pengene, afhænger af, hvilken momsperiode din virksomhed er tilmeldt. Der findes tre typer momsafregning i Danmark:
- Kvartalsmoms – for de fleste små og mellemstore virksomheder
- Halvårsmoms – for mindre virksomheder med lav omsætning
- Månedsmoms – for større virksomheder med høj omsætning
Uanset perioden skal du altid indberette momsen senest på den frist, Skattestyrelsen har fastsat.
Bliv klogere:
Hvornår udbetales moms for kvartalsmoms?
Hvis din virksomhed afregner moms kvartalsvis, betyder det, at du skal indberette moms fire gange om året – én gang for hvert kvartal.
Fristerne for kvartalsmoms er som regel:
- kvartal (januar – marts): frist 1. juni
- kvartal (april – juni): frist 1. september
- kvartal (juli – september): frist 1. december
- kvartal (oktober – december): frist 1. marts året efter
Når du har indberettet momsen, kan du normalt forvente at få pengene inden for 5-10 hverdage, hvis du har moms til gode. I travle perioder – fx ved årets afslutning – kan der dog gå lidt længere tid, før Skattestyrelsen udbetaler beløbet.
Hvornår udbetales moms for halvårsmoms?
Virksomheder med en mindre omsætning kan nøjes med at indberette moms to gange om året.
Fristerne er typisk:
- halvår (januar – juni): frist 1. september
- halvår (juli – december): frist 1. marts året efter
Når du har indberettet, sker udbetalingen som ved kvartalsmoms – normalt inden for en uges tid, hvis alt er korrekt.
Hvornår udbetales moms for månedsmoms?
Større virksomheder, som har en høj omsætning, indberetter moms hver måned. Her er fristen normalt den 25. i den efterfølgende måned.
Ved månedsmoms går der typisk 3-7 hverdage, fra du har indberettet, til pengene er tilgængelige på virksomhedens NemKonto. Det betyder, at hvis du fx indberetter moms den 25. august, kan du forvente at modtage beløbet omkring månedsskiftet.
Hvad påvirker, hvor hurtigt man får moms tilbage?
Der er flere faktorer, der kan påvirke, hvor hurtigt Skattestyrelsen udbetaler moms:
1. Indberetningstidspunktet
Jo hurtigere du indberetter, jo hurtigere kan Skattestyrelsen behandle din sag. Mange venter til sidste øjeblik, hvilket kan skabe ekstra pres og forsinke udbetalingerne.
2. Korrekt bogføring
Hvis der er fejl i dine tal – fx manglende bilag, ukorrekte poster eller negative saldi – kan Skattestyrelsen vælge at tilbageholde udbetalingen, indtil forholdene er afklaret.
3. Sikkerhedskontrol
Ved større udbetalinger eller mistanke om fejl foretager Skattestyrelsen en ekstra kontrol. Det betyder ikke nødvendigvis, at der er problemer, men blot at oplysningerne skal verificeres, før pengene frigives.
4. Virksomhedens registreringsforhold
Hvis virksomheden fx er nyetableret eller har ændret ejerstruktur, kan det tage lidt længere tid, før første momsudbetaling behandles.
Hvordan foregår tilbagebetalingen i praksis?
Når du indberetter moms via TastSelv Erhverv, beregner systemet automatisk, om du skal betale eller have moms retur. Hvis du har penge til gode, overføres beløbet automatisk til virksomhedens NemKonto.
Det er derfor vigtigt, at:
- Virksomheden har en aktiv NemKonto registreret
- Kontonummeret er korrekt
- Der ikke er gæld til det offentlige, som pengene modregnes i
Hvis du skylder Skattestyrelsen penge – fx A-skat, B-skat eller andre afgifter – kan din momsudbetaling helt eller delvist blive modregnet i den gæld.
Kan man få moms tilbage, hvis man har lavet fejl?
Ja, det kan man i mange tilfælde. Hvis du opdager, at du har indberettet forkert moms – fx glemt at trække købsmoms fra – kan du foretage en rettelse af tidligere indberetning i TastSelv Erhverv.
Hvis rettelsen betyder, at du får moms til gode, udbetaler Skattestyrelsen differencen, så længe rettelsen er foretaget inden for de gældende frister.
Det er dog vigtigt at være præcis – fejl i rettelser kan føre til forsinkelser eller krav om yderligere dokumentation.
Hvad hvis man ikke får sin moms tilbage?
Hvis du ikke har modtaget din momsudbetaling, selvom du har indberettet rettidigt, kan der være flere forklaringer:
- Skattestyrelsen er i gang med kontrol
- Der mangler oplysninger i din indberetning
- Der er fejl i virksomhedens NemKonto-registrering
- Beløbet er modregnet i anden gæld
Du kan altid logge ind på TastSelv Erhverv for at se status på din momsopgørelse. Hvis der ikke står noget usædvanligt, men du stadig ikke har modtaget pengene efter 10 hverdage, kan du kontakte Skattestyrelsens erhvervsafdeling for at få en afklaring.
Sådan undgår du problemer med momsudbetaling
For at undgå forsinkelser og fejl, når du skal have moms tilbage, kan du følge disse simple råd:
- Indberet altid i god tid før fristen
- Sørg for, at din bogføring er opdateret og korrekt
- Tjek at alle bilag og fakturaer indeholder moms og er registreret korrekt
- Kontroller, at din virksomhed har en aktiv NemKonto
- Brug et regnskabssystem, der automatisk beregner salgsmoms og købsmoms
Ved at holde styr på disse detaljer kan du undgå unødige forsinkelser og sikre, at din momsudbetaling kommer hurtigt og problemfrit.
Eksempel: sådan beregnes moms tilbage
Forestil dig, at din virksomhed i et kvartal har:
- Solgt varer for 100.000 kr. ekskl. moms
- Købt varer og udstyr for 120.000 kr. inkl. moms
Salgsmoms: 25 % af 100.000 = 25.000 kr.
Købsmoms: 25 % af (120.000 / 1,25) = 24.000 kr.
Du har dermed 24.000 kr. i købsmoms og 25.000 kr. i salgsmoms. Forskellen er 1.000 kr., som du skal betale.
Men hvis tallene var omvendte – fx fordi du har foretaget store investeringer – kan du have mere købsmoms end salgsmoms. Så får du i stedet 1.000 kr. tilbage fra Skattestyrelsen.
Flair Regnskab hjælper dig med moms og regnskab
Hos Flair Regnskab hjælper vi virksomheder med at holde styr på alt fra bogføring og momsafregning til årsregnskab og økonomisk rådgivning. Vi sørger for, at dine momsindberetninger bliver lavet korrekt, så du hverken betaler for meget eller går glip af moms, du har ret til at få tilbage.
Vi sikrer, at din virksomhed indberetter til tiden, og vi holder øje med frister, regler og beløbsgrænser, så du altid er på forkant. Hos os får du en personlig samarbejdspartner, der kender din virksomhed og hjælper dig med at få styr på tallene – også når det gælder moms.
Kontakt Flair Regnskab i dag for en uforpligtende samtale, og få hjælp til at forstå og håndtere din moms korrekt, så du kan fokusere på det, du er bedst til – at drive din virksomhed.
Konklusion
Du får moms tilbage, når din købsmoms overstiger din salgsmoms i en given periode. Hvor hurtigt du får pengene, afhænger af din momsafregningsperiode og hvor præcist din indberetning er udført. Normalt sker udbetalingen inden for 5-10 hverdage efter indberetningen.
For at sikre en hurtig og problemfri tilbagebetaling er det vigtigt at indberette korrekt, have styr på bilag og holde din bogføring opdateret. Hos Flair Regnskab hjælper vi dig med at holde styr på hele processen – fra momsregistrering og indberetning til kontrol og udbetaling – så du altid har styr på din virksomheds likviditet og økonomi.