Drømmer du om at blive selvstændig? En opstart af virksomhed er både spændende og udfordrende. Der er mange beslutninger at træffe, før du kan sende den første faktura, og især økonomi, skat, moms og bogføring er områder, hvor det kan betale sig at have styr på tingene fra begyndelsen.
En god opstart handler derfor ikke kun om at få en god forretningsidé. Det handler også om at vælge den rigtige virksomhedsform, registrere virksomheden korrekt og etablere gode rutiner for økonomien.
I denne guide får du et overblik over de vigtigste ting, du bør have styr på, når du starter virksomhed i Danmark.
Hvad skal du overveje ved opstart af virksomhed?
Før du registrerer virksomheden, er det en god idé at få styr på det grundlæggende. Hvad skal virksomheden sælge? Hvem er kunderne? Hvordan skal virksomheden tjene penge? Og hvor store bliver de forventede udgifter?
Det kan være en fordel at lave en simpel forretningsplan med blandt andet:
- Virksomhedens produkter eller ydelser
- Målgruppe og potentielle kunder
- Prisstruktur
- Forventet omsætning
- Forventede udgifter
- Markedsføring
- Finansieringsbehov
- Forventet overskud
Jo bedre du kender økonomien i din idé, desto lettere bliver det at træffe de rigtige beslutninger senere.
Vælg den rigtige virksomhedsform
En vigtig del af en opstart af virksomhed er at vælge virksomhedsform. Valget har betydning for blandt andet hæftelse, skat, administration og krav til regnskabet.
Nogle af de mest almindelige muligheder er:
Enkeltmandsvirksomhed
En enkeltmandsvirksomhed er ofte en enkel løsning for personer, der starter alene. Virksomheden ejes af én person, og ejeren hæfter som udgangspunkt personligt for virksomhedens forpligtelser.
ApS
Et anpartsselskab er en selvstændig juridisk enhed, hvor ejernes hæftelse som udgangspunkt er begrænset til den kapital, der er indskudt i selskabet.
Et ApS stiller samtidig andre krav til administration, regnskab og selskabsforhold end en enkeltmandsvirksomhed.
PMV
En personligt ejet mindre virksomhed kan være relevant for nogle mindre aktiviteter, hvor omsætningen er begrænset og virksomheden opfylder betingelserne.
Det er vigtigt ikke automatisk at vælge den samme virksomhedsform som andre. Den rigtige løsning afhænger af din situation, dine forventninger til virksomheden og hvor meget risiko og administration du ønsker.
Læs mere om rådgivning her:
Registrer din virksomhed
Når du har besluttet dig for at starte virksomhed, skal virksomheden registreres korrekt.
Ved registreringen får virksomheden et CVR-nummer, som blandt andet bruges på virksomhedens fakturaer. Registreringen foregår via Virk med MitID. Hvis du forventer at sælge for mere end 50.000 kr. om året, skal virksomheden som udgangspunkt momsregistreres. Det er omsætningen – altså hvor meget virksomheden sælger for – der er afgørende for momsgrænsen, ikke virksomhedens overskud.
Det er samtidig vigtigt at registrere de relevante pligter korrekt. Det kan eksempelvis være moms, arbejdsgiverforhold eller andre afgifter afhængigt af virksomhedens aktiviteter.
Få styr på økonomien fra dag ét
En af de mest almindelige fejl ved opstart af virksomhed er at vente med bogføringen.
Bogføring bør ikke være noget, du først tænker på, når året er slut. Fra første dag bør du have en rutine for at registrere virksomhedens indtægter og udgifter.
Skattestyrelsen anbefaler, at virksomheder bogfører løbende og holder styr på bilagene. Bogføringen giver blandt andet overblik over indtægter, udgifter, gæld og egenkapital.
Det gør det samtidig lettere at se, om virksomheden udvikler sig som forventet.
Hvad skal du bogføre?
Når virksomheden køber eller sælger noget, skal transaktionen som udgangspunkt registreres i bogføringen.
Det kan eksempelvis være:
- Salg til kunder
- Varekøb
- Kontorartikler
- Telefon og internet
- Transport
- Husleje
- Markedsføring
- Bankgebyrer
- Software og abonnementer
- Løn og personaleudgifter
Hver post skal kunne dokumenteres med et relevant bilag. Det er derfor en god idé at etablere et digitalt system, hvor fakturaer og kvitteringer gemmes løbende.
Skattestyrelsen oplyser desuden, at bilag som udgangspunkt skal gemmes i 5 år efter regnskabsårets udløb.
Vælg et godt bogføringssystem
Et godt bogføringssystem kan gøre hverdagen betydeligt lettere for en ny virksomhedsejer.
Moderne bogføringsprogrammer kan blandt andet bruges til:
- Bogføring
- Fakturering
- Moms
- Bilag
- Kontoplan
- Økonomisk overblik
- Debitorstyring
Ved opstart af virksomhed bør du derfor vælge et system, der passer til virksomhedens størrelse og behov.
Det er også værd at overveje, om du selv skal stå for bogføringen, eller om en bogholder eller regnskabspartner skal hjælpe dig.
Skattestyrelsen fremhæver netop, at virksomheder enten kan bruge et bogføringsprogram eller få hjælp fra en revisor eller bogholder.
Husk moms
Moms er et område, som mange nye virksomhedsejere skal sætte sig ind i.
Hvis virksomheden er momsregistreret, skal du holde styr på både salgsmoms og købsmoms. Forskellen mellem de to beløb er som udgangspunkt det beløb, virksomheden skal betale til eller have tilbage fra Skattestyrelsen.
Moms skal indberettes til tiden, også hvis virksomheden ikke har haft aktivitet i en periode. I så fald skal der normalt foretages en nulindberetning.
Det er derfor vigtigt at kende virksomhedens momsperiode og de relevante frister fra starten.
Skat af virksomhedens overskud
Når du starter en personligt ejet virksomhed, skal du også forholde dig til skat.
Som selvstændig udbetaler du ikke løn til dig selv på samme måde som en almindelig lønmodtager. I stedet skal virksomhedens forventede resultat indgå i din forskudsopgørelse, så du løbende kan betale skat af det forventede overskud.
Hvis virksomheden udvikler sig anderledes end forventet, bør forskudsopgørelsen justeres. På den måde mindsker du risikoen for en ubehagelig restskat.
Hold privatøkonomi og virksomhedsøkonomi adskilt
Selvom du driver en enkeltmandsvirksomhed, er det en god idé at skabe en tydelig adskillelse mellem privatøkonomi og virksomhedens økonomi.
En særskilt erhvervskonto kan gøre det betydeligt lettere at holde styr på virksomhedens indtægter og udgifter.
Skattestyrelsen anbefaler blandt andet, at virksomheden har en NemKonto registreret til virksomhedens CVR-nummer, og at denne bør være en erhvervskonto.
En klar opdeling gør også bogføringen lettere og giver dig et bedre økonomisk overblik.
Lav korrekte fakturaer
Når du begynder at få kunder, skal du naturligvis kunne sende fakturaer.
En faktura skal indeholde en række oplysninger, blandt andet virksomhedens navn, adresse og CVR-nummer, fakturanummer, fakturadato, beskrivelse af det solgte samt relevante momsoplysninger.
Det kan virke som en lille detalje, men korrekte fakturaer er en vigtig del af en professionel virksomhed.
Sørg også for at have faste betalingsbetingelser, så kunderne ved, hvornår fakturaen skal betales.
Bogfør fra første dag
Du behøver ikke vente på den første store omsætning, før du begynder at tænke på regnskabet.
Tværtimod er det en fordel at etablere gode rutiner med det samme. Skattestyrelsen anbefaler direkte, at nye virksomheder bogfører fra dag ét.
Hvis du hver uge bruger lidt tid på at få styr på bilag, fakturaer og bankposteringer, undgår du, at opgaven vokser sig uoverskuelig.
Det gør samtidig virksomhedens økonomi mere gennemsigtig.
Digital bogføring bliver stadig vigtigere
Reglerne om digital bogføring er blevet skærpet. For personligt ejede virksomheder gælder der fra 2026 krav om digital bogføring for virksomheder, der havde en nettoomsætning på over 300.000 kr. i både 2024 og 2025. De omfattede virksomheder skal anvende et bogføringssystem, der opfylder de relevante krav.
For selskaber gælder der allerede krav om digital bogføring for regnskabsår, der starter 1. juli 2024 eller senere, med særlige regler for virksomheder med specialudviklede systemer.
Det gør det ekstra relevant at tænke bogføring og digitale arbejdsgange ind allerede ved virksomhedens opstart.
Få hjælp til regnskabet fra begyndelsen
Du behøver ikke nødvendigvis stå alene med økonomien.
For mange nye virksomhedsejere kan det være en stor fordel at få hjælp til bogføring, moms, regnskab og økonomisk rådgivning. Det frigiver tid, så du kan fokusere på kunder, salg og udvikling af virksomheden.
Flair Regnskab & Revision hjælper blandt andet med bogføring, regnskabsudarbejdelse, årsrapportering, moms og rådgivning for både selskaber og enkeltmandsvirksomheder. Virksomheden har base i Jyderup og servicerer kunder i hele landet. (Flair Regnskab & Revision ApS)
Det kan være en fordel at få den økonomiske struktur på plads fra starten frem for først at søge hjælp, når der er opstået problemer.
Opstart af virksomhed – tænk langsigtet
En vellykket opstart af virksomhed handler om mere end at få et CVR-nummer.
Du bør fra begyndelsen tænke over virksomhedsform, økonomi, bogføring, moms, skat, fakturering og de administrative rutiner, der skal få virksomheden til at fungere i hverdagen.
Jo bedre fundament du bygger fra starten, desto lettere bliver det at udvikle virksomheden senere.
Hvis du er i tvivl om bogføring, moms, skat eller valg af økonomisk struktur, kan professionel rådgivning være en god investering. Det kan give dig større sikkerhed og samtidig sikre, at du bruger tiden på det, du egentlig startede virksomheden for: at drive og udvikle din forretning.