Et konkret regneeksempel kan gøre det langt lettere at forstå, hvordan virksomhedsordningen (VSO) fungerer i virkeligheden. Mange selvstændige kender til ordningen, men kan have svært ved at se, hvordan den reelt kan påvirke deres skat og økonomi. Ved at gennemgå et eksempel bliver det tydeligt, hvordan du kan optimere din skattebetaling og planlægge dine hævninger, så du får mest muligt ud af ordningen.
Eksempel: Sådan kan det se ud
Forestil dig, at du driver en enkeltmandsvirksomhed med et årligt overskud på 700.000 kr. I stedet for at hæve hele beløbet til privatforbrug vælger du at lave en kombination af hævning og opsparing i virksomheden. Du hæver 500.000 kr., som beskattes som personlig indkomst, mens de resterende 200.000 kr. bliver stående i virksomheden og beskattes med virksomhedsskat på 22 %.
Det betyder, at du udskyder en del af skattebetalingen, da den opsparede del først skal beskattes fuldt, når du hæver den til privatforbrug. Denne fleksibilitet er en af de store fordele ved virksomhedsordningen, og den kan være særligt nyttig, hvis du ønsker at reinvestere i virksomheden eller udjævne din skat over flere år.
Hvorfor virker strategien?
Fordelen ved at kombinere hævning og opsparing er, at du selv styrer, hvornår den høje personlige skat skal betales. Når du opsparer midlerne i virksomheden, betaler du kun 22 % i virksomhedsskat med det samme. Først når pengene hæves, betales den resterende skat. Det giver dig større likviditet og mulighed for at planlægge, så du undgår at komme over topskattegrænsen i et år med ekstra højt overskud.
Vil du forstå de grundlæggende regler for ordningen, kan du læse vores guide til virksomhedsordningen for begyndere. Du kan også blive klogere på, hvordan værdipapirer kan indgå i ordningen og hvordan udlejning beskattes under virksomhedsordningen.
Hvornår giver det mening?
Denne tilgang er særligt relevant, hvis du har et overskud, der overstiger dit private forbrugsbehov, og du ønsker at optimere din skattemæssige situation. Det er også en god løsning, hvis du har planer om større investeringer i virksomheden, eller hvis du ønsker at skabe en økonomisk buffer. Mange selvstændige bruger ordningen som et værktøj til at opnå større økonomisk frihed og til at sikre, at pengene arbejder bedst muligt for dem.
Kontakt os
Vil du vide, hvordan virksomhedsordningen kan bruges optimalt i din situation, eller ønsker du at få lavet en konkret beregning, så du kan se potentialet for dig? Hos Flair Regnskab & Revision hjælper vi dig med at udnytte ordningens fordele bedst muligt. Kontakt os her for en uforpligtende snak om dine muligheder.