Når du driver enkeltmandsvirksomhed, er det dit personlige ansvar at betale skat af virksomhedens overskud. Men hvornår skal man egentlig betale skat, og hvordan fungerer systemet med acontoskat og B-skat? I denne guide gennemgår vi alt, du skal vide som selvstændig — fra betalingsfrister til praktiske eksempler.
Hvad betyder det at betale skat som enkeltmandsvirksomhed?
I en enkeltmandsvirksomhed betaler du skat af virksomhedens overskud – altså virksomhedens indtægter minus udgifter. Der er ingen forskel mellem dig og virksomheden skattemæssigt, og derfor bliver virksomhedens resultat lagt sammen med din personlige indkomst.
Din skat afhænger af din samlede indkomst og fradrag, og du betaler den som B-skat eller acontoskat.
Hvad er B-skat og acontoskat?
Når du starter en virksomhed, indberetter du i TastSelv, hvor meget du forventer at tjene. På den baggrund beregner Skattestyrelsen, hvor meget du skal betale i skat i løbet af året.
Der er to hovedtyper af betaling:
- B-skat: Betales typisk månedligt eller hver anden måned, afhængigt af din indkomst.
- Acontoskat: Betales to gange om året (typisk i marts og juli), og beløbet baseres på din tidligere indkomst.
Hvis du betaler for lidt i løbet af året, skal du efterregulere via restskat. Har du derimod betalt for meget, får du overskydende skat retur.
Hvornår skal jeg betale skat?
Fristerne afhænger af, hvordan du betaler:
- B-skat: Den 20. i hver måned (eller hver anden måned).
- Acontoskat: Den 20. marts og 20. juli.
Du kan finde dine konkrete betalingsfrister i TastSelv Erhverv på skat.dk, hvor du også kan ændre din forskudsopgørelse, hvis din indkomst ændrer sig i løbet af året.
Sådan betaler du skat som enkeltmandsvirksomhed
- Log ind på skat.dk med dit NemID.
- Gå til TastSelv Erhverv → Betal skat.
- Vælg om du vil betale B-skat eller Acontoskat.
- Indtast beløbet og gennemfør betalingen via din netbank.
Det er vigtigt, at du løbende opdaterer dine forventede indtægter i TastSelv, så du ikke risikerer en stor restskat ved årets afslutning.
Gode råd til at undgå restskat
- Lav en månedlig opsparing svarende til din forventede skat.
- Få hjælp til at estimere skat gennem din revisor eller bogholder.
- Husk at fradrage udgifter, der relaterer sig direkte til din virksomhed.
Relaterede artikler du bør læse
- Enkeltmandsvirksomhed: Sådan beskattes dit overskud
- Virksomhedsordningen for begyndere
- Etableringsbudget – sådan får du styr på din økonomi
Har du brug for hjælp til at beregne eller indberette din skat?
Hos Flair Regnskab & Revision hjælper vi enkeltmandsvirksomheder med alt fra skat og moms til løbende bogføring.
Vi sørger for, at du hverken betaler for meget eller for lidt i skat — og at du altid overholder deadlines.
Kontakt os her for en uforpligtende snak om, hvordan vi kan hjælpe dig og din virksomhed.